Банкротство юридических лиц

Убыточный бизнес без перспективы улучшения финансовых результатов следует ликвидировать. Но если уже накопились долги и нет денег для их оплаты, ликвидация возможна только через процедуру банкротства.

Банкротство — единственный законный способ списать безнадежные долги и исключить организацию из ЕГРЮЛ даже при условии невозможности расплатиться со всеми кредиторами. Однако эта процедура чревата многочисленными рисками, поэтому к ней необходимо готовиться заранее и ни в коем случае не пускать на самотек. 

5 признаков наступления обязанности инициировать банкротство

Симптомы банкротства нельзя игнорировать. Ведь директор неплатежеспособной фирмы обязан подать заявление о банкротстве в арбитражный суд — по своей инициативе или по решению участников. В противном случае он понесет наказание: штраф 5-10 тыс. ₽ и риск привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам юридического лица.

В каких ситуациях закон обязывает инициировать банкротство:

1. неплатежеспособность — невозможность платить по обязательствам. В том числе перед ФНС и Социальным фондом России
2. недостаточность имущества — ситуация, когда стоимость всех активов должника меньше, чем образовавшаяся задолженность
3. когда предприятие накопило долги на сумму более 300 тыс. ₽ и не может их оплатить в течение 3-х месяцев
4. когда после оплаты долгов одним кредиторам не останется активов для расчетов с другими кредиторами
5. когда должник рискует потерять имущество из-за долгов; при этом без данного имущества он не сможет продолжать хозяйственную деятельность.

Кто может инициировать банкротство

Выступить инициатором может лично учредитель юридического лица или третьи стороны в лице: налоговой, кредиторов, партнеров по бизнесу или сотрудников организации.

Банкротство может быть добровольным или принудительным. При добровольном банкротстве, организация сама подает заявление о банкротстве. Если заявление подают кредиторы, проверяющие органы и т.д., то банкротство будет принудительным.

Основания для банкротства

Существует два условия, при одновременном наступлении которых есть основание начать процедуру банкротства:

1. Просрочка по платежам более трёх месяцев.
2. Долг превышает 300 000 рублей.

Если организация своевременно не выявит эти факторы и не подаст на банкротство, это может привести к субсидиарной ответственности для её руководителя — генеральному директору придется покрывать долги личным имуществом.

Пошаговая инструкция

Первое, что нужно сделать — принять официальное решение и оформить его на бумаге с печатью и подпись участников. Если учредителей несколько, оформляется протокол собрания, если участник один — решение.

Далее в определенном порядке несколько шагов:

1 шаг — публикация

Не менее чем за 15 дней, до подачи заявления в суд на сайте https://fedresurs.ru/ необходимо опубликовать информацию о планируемом банкротстве. Это нужно для соблюдения прав третьих лиц, если у них есть требования к организации.

2 шаг — выбор управляющего

Вторым действием на сайте Федресурса нужно выбрать арбитражного управляющего. На него возлагается задача по проверке всех сделок компании, её имущества и переговоров с кредиторами.

Если судья при ведении дела обнаружит, что назначенный арбитражный управляющий имеет связь с компанией-должником, кредиторами или действует в интересах отдельных лиц — он назначит своего управляющего, который будет распределять долги между кредиторами в соответствии с законом.

3 шаг — заявление

В течение месяца с момента возникновения оснований для банкротства — долг более 300 000 руб. и просрочке по обязательствам больше трёх месяцев, необходимо подать в арбитражный суд заявление.

В нем должно быть указано:

• реквизиты и контакты суда
• реквизиты и контакты компании
• причины возникновения долгов
• утвержденный арбитражный управляющий
• подпись директора

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

• учредительные документы — устав, выписка из ЕГРЮЛ;
• свидетельство о государственной регистрации;
• бухгалтерская отчетность за предыдущий год;
• решение единственного учредителя или протокол собрания участников;
• список кредиторов с реквизитами и суммы долгов;
• квитанция об уплате госпошлины.

Документы можно подать в суд лично, отправить по почте с описью вложения или в электронном виде — через «Мой арбитр».

Шаг 4 — рассылка

Копию заявления о банкротстве необходимо отправить всем кредиторам, участникам и сотрудникам юридического лица. Разослать информацию можно по е-мэйл или почтой России.

Стадии и сроки

Вся процедура банкротства состоит из четырех этапов. На каждом этапе суд назначает отдельного специалиста, ответственного за процедуру банкротства. 

Арбитражный управляющий вместе с кредиторами под контролем суда сами решают ход банкротства юридического лица. Компания может пройти процедуру поэтапно или перейти сразу к последнему этапу. Обычно после наблюдения суд сразу назначает конкурсное производство.

Также на любом этапе с кредиторами возможно заключить мировое соглашение. Это позволит прекратить процедуру банкротства, но со всеми долгами обязательно придется рассчитаться.

1 этап — Наблюдение. Срок до 7 месяцев.

После регистрации судом заявления или иска, он утверждает арбитражного управляющего. Управляющий изучает деятельность компании, проверяет все сделки, суммирует активы и составляет отчет о финансовом положении компании.

Далее он самостоятельно публикует информацию о начале процедуры наблюдения на сайте Федресурса. Это сообщение публикуется для того, чтобы кредиторы в течение 30 дней могли подать свои требования. По истечении 30-дневного срока после публикации, составляется реестр требований и управляющий проводит собрание кредиторов.

Если по итогам первого этапа станет понятно, что компанию можно спасти, суд назначает нового управляющего для начала процедуры финансового оздоровления.

2 этап — Финансовое оздоровление. Срок до 2 лет

Управляющий вместе с участниками процедуры составляют план оздоровления компании и разрабатывают график погашения долгов. Новый управляющий, которого назначил суд, следит за выполнением этого плана. Директор компании сохраняет свои полномочия, продолжает финансовую деятельность и руководит бизнесом.

3 этап — Внешнее управление. Срок полтора года с возможным продлением на 6 месяцев.

На этом этапе суд назначает нового управляющего — внешнего, а полномочия директора прекращаются. Новый управляющий по своему усмотрению может уволить руководство компании, сделать перестановку кадров или вообще поменять структуру компании. Его задача завершить процедуру банкротства исполнив при этом все финансовые обязательства должника.

4 этап — Конкурсное производство. Срок 6 месяцев, с продлением до года.

Этап конкурсного производства запускают, если компания не смогла рассчитаться с долгами. Суд назначает конкурсного управляющего, который проводит оценку имущества и реализует его через торги, чтобы покрыть оставшиеся долги. Долги которые не удалось погасить из имущества компании-банкрота — списываются.

На этом процедура заканчивается, компанию признают банкротом и исключают из реестра юридических лиц. Для директора это не влечет никаких ограничений. Правда если эту процедуру проходил банк, тогда директор уже не сможет ни учредить, ни руководить новым банком.

Как правильно уволить сотрудников

Сотрудники могут уволиться сами или можно провести сокращение штата на первом, втором и третьем этапе. 

— По собственному желанию. Сотрудники могут взять отпуск за свой счет или уволиться по собственному желанию. Если они этого не сделают, компания обязана выплачивать заработную плату.

— Сокращение штата. Организация имеет право сократить штат по общим правилам. Обязательно нужно заранее уведомить сотрудников, подготовить документы и выплатить компенсации.

На 4 этапе — конкурсное производство, сотрудники увольняются все без исключения. Увольнения проводят согласно правилам при ликвидации организаций.

Правильные выплаты

Долги выплачиваются в определенной очередности. 

Текущие платежи:

• судебные расходы
• оплата управляющим;
• зарплата сотрудникам;
• оплата работы экспертов — оценщики, аудиторам и т.д.;
• коммунальные платежи;
• остальные обязательства, возникшие после начала банкротства.

Долги перед кредиторами с очередностью:

• кредиторам, которым должником был причинен вред для жизни или здоровья. 
• заработная плата. Вместе с долгами, которые образовались на дату признания должника банкротом;
• остальные требования. В начале суммы основного долга и процентов, потом возмещения из-за упущенной выгоды и неустойки.

Когда можно провести упрощенную процедуру банкротства

Упрощенная процедура банкротства дает возможность сразу перейти к конкурсному производству. Организация-банкрот при этом экономит и время, и деньги. ПРи упрощенной схеме, процедура занимает около 7-8 месяцев. 

Возможно ли провести упрощенную процедур, решает суд. На практике это возможно если:

• у компании недостаточно имущества для погашения требований;
• если руководитель компании отсутствует.

Чтобы провести упрощенную процедуру, необходимо подать заявление не позднее 10 дней с момента, утверждения протокола или подписания решения о банкротстве единственным участником.

Почему нельзя уступать контроль над банкротством

Банкротство — длительная процедура, которая в самом лучшем случае, при минимуме недовольных кредиторов, занимает полгода. В основном же суды рассматривают такие дела дольше, и заранее предсказать длительность судебных тяжб невозможно. Это во многом зависит от количества и активности кредиторов, которые пожелают включиться в реестр требований.

Должников пугает перспектива оплачивать услуги адвоката или профильного юриста на протяжении всей процедуры. Поэтому некоторые экономят на услугах грамотного юриста и оставляют столь важный процесс на произвол судьбы.

Рассказываем 8 основных причин, почему так ни в коем случае нельзя делать:

1. Назначение недружественного арбитражного управляющего. Это очень неприятный сценарий, о котором мы еще расскажем подробнее.
2. Крайне высокий риск привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по долгам компании.
3. Риск привлечения к административной или уголовной ответственности контролирующих лиц за фиктивное или преднамеренное банкротство, а также за недобросовестные действия, которые причинили ущерб кредиторам на сумму свыше 2 млн. 250 тыс. ₽.
4. Риск взыскания с контролирующих лиц убытков, причиненных самому юрлицу, в результате их решений / действий / бездействия, которые привели к банкротству.
5. Риск признания сделок должника недействительными, в том числе, совершенных за 3 года до подачи заявления. Как следствие, перспектива возврата в конкурсную массу имущества, переданного по недействительным сделкам, или взыскания с должника и его контролирующих лиц действительной стоимости этих сделок и причиненных убытков.
6. Отсутствие защиты от требований кредиторов о включении в реестр. В результате в реестре могут оказаться требования, от которых можно было полностью отбиться или хотя бы существенно снизить. 
7. Бездействие по взысканию должником дебиторской задолженности, которая могла бы удовлетворить часть требований кредиторов.
8. Затягивание процедуры из-за отсутствия внятной стратегии защиты и оптимизации предпринимаемых действий.

Чем дольше суд рассматривает дело о банкротстве, тем больше возрастут судебные издержки и вознаграждение арбитражного управляющего. 

Последствия назначения «чужого» управляющего

Роль арбитражного управляющего сопоставима с дирижером. Его функция состоит в том, чтобы приложить максимум усилий для поиска имущества должника и рассчитаться этим имуществом с кредиторами, насколько  будет возможным. Поэтому ход дела кардинально изменится в зависимости от того, будет ли управляющий добросовестно исполнять свою задачу или, напротив, проявит лояльность к должнику.  

Какие проблемы создаст недружественный арбитражный управляющий:

1. Разыщет активы должника, в том числе, те, которые выводили намеренно. 
2. Возбудит производство о признании сделок должника недействительными и возвращении имущества в конкурсную массу. С большой долей вероятности суд согласится с доводами управляющего.
3. Проанализирует действия контролирующих лиц. И при наличии соответствующих оснований выступит инициатором привлечения их к субсидиарной и даже уголовной ответственности. 
4. Изучит бухгалтерскую документацию. Ее неполнота или ошибки в ведении опять же являются поводами для привлечения к ответственности. Но риски в этой ситуации выше у финансового директора и главного бухгалтера.
5. Реализует имущество должника по наименее выгодным условиям. 
6. Затянет процедуру ради увеличения своего вознаграждения.
7. Привлечет для изучения бухгалтерской документации своего бухгалтера, и оплатит его услуги из кармана должника.
8. Проверит, своевременно ли должник подал заявление. И если обнаружит, что основания для банкротства наступили раньше, опять же станет инициатором привлечения к субсидиарной ответственности директора компании.

Преимущества контролируемого банкротства

Как вы уже поняли, неконтролируемое банкротство может обернуться настоящей катастрофой. А некоторые должники находятся в наиболее высокой зоне риска. Это те, которые:

• старались вывести активы в ущерб интересам кредиторов
• инициировали банкротство ради возможности избежать налоговую проверку или по иной причине
• совершали крупные сделки с аффилированными лицами.

Поэтому важность сохранения контроля над процедурой невозможно переоценить. 

Преимущества контролируемого банкротства:

• назначение лояльного арбитражного управляющего, действующего в интересах должника
• защита интересов должника:
• по минимизации требований кредиторов, включаемых в реестр 
• по взысканию дебиторской задолженности
• по реализации имущества на наиболее выгодных условиях
• снижение риска привлечения контролирующих лиц к субсидиарной, административной и уголовной ответственности, взыскания с них убытков
• исключение риска наложения штрафа на руководителя и привлечения его к субсидиарной ответственности за несвоевременную подачу заявления в суд
• лояльное отношение к потенциально оспоримым сделкам  
• ускорение и оптимизация процедуры.