Открытие ИП для продажи на маркетплейсах

Сегодня маркетплейсы — простой способ начать собственный бизнес. Маркетплейс предоставляет всю инфраструктуру для размещения товаров, поиска покупателей, продажи и доставки заказа. Всё, что нужно начинающему бизнесмену — выбрать продуктовую нишу и зарегистрироваться на площадке. Единственное условие — надо вести предпринимательскую деятельность официально. Рассказываем, что для этого нужно.

Зачем нужно регистрировать ИП для маркетплейса?

По закону нельзя вести бизнес нелегально. За это предусмотрена ответственность. Так, за предпринимательскую деятельности без регистрации статуса ИП может быть наложен штраф в размере от 500 до 2000 ₽ (ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушений РФ). Это же касается и самозанятых.

За незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов предусмотрена также уголовная ответственность (статьи 171, 198 Уголовного кодекса РФ). На предпринимателя может быть наложен штраф в размере до 300 тысяч рублей и даже лишение свободы сроком до 1 года.

Регистрация в качестве ИП для работы на маркетплейсах в первую очередь выгодна самим предпринимателям. Статус позволяет получить ряд преимуществ по сравнению с самозанятыми или юрлицами:

1. Самозанятые могут торговать на маркетплейсе только тем, что они произвели сами, а индивидуальные предприниматели могут продавать всё, что не запрещено законом или правилами площадки.
2. Самозанятые вправе зарабатывать от продаж на маркетплейсе не более 2,4 млн рублей за год. У индивидуального предпринимателя нет ограничений по объему выручки.
3. ИП может гибко реагировать на повышение и падение спроса, потому что не связан ограничениями, как самозанятый. Предприниматель может кардинально поменять продуктовую линейку и даже сферу деятельности, если передумает торговать на маркетплейсах, и сохранит при этом статус ИП.

Требования к ИП для продажи на маркетплейсах

Для сотрудничества с маркетплейсом надо подписать договор. Как правило, он предоставляется в виде оферты на сайте, которую необходимо подписать при регистрации на площадке. Иногда маркетплейсы требуют распечатать оферту, поставить подпись и печать, а затем направить по почте или курьером. Чтобы соблюсти все необходимые формальности — внимательно изучите требования площадки.

Также потребуются документы, подтверждающие статус индивидуального предпринимателя:

• лист записи ЕГРИП по форме N Р60009;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• паспорт.

Если селлер работает в статусе самозанятого, то от него потребуется:

• паспорт;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).

Администрация маркетплейса сможет проверить статус ИП или самозанятого с помощью ИНН на сайте ФНС России.

Еще у площадок есть требования к документам на товары для продажи. Необходимо будет предоставить обязательные документы на товар — сертификаты качества, которые подтверждают безопасность продукции. Это может быть декларация соответствия, сертификат соответствия или отказное письмо. 

Как правило, копии таких документов вместе с отгрузкой партии предоставляет поставщик — производитель или импортер. Но если документов на товар нет, то их придется делать самому селлеру. Для этого советуем обратиться в сертификационный центр.

Также необходимо промаркировать товар, который подлежит маркировке. Этот список утверждает Правительство России. Сейчас надо ставить коды Data Matrix на одежду, обувь, постельное белье, молочные продукты, шубы, БАДы, медицинские изделия, фотоаппараты и другую продукцию.

Система маркировки работает так: производитель или импортер вносят товар в специальную систему «Честный знак» и получает уникальный код Data Matrix на каждую единицу товара. Этот код проставляется на товар и дальше считывается на каждом этапе реализации. Сначала у оптовика, затем у продавца, а затем у конечного покупателя, который выводит код из системы.

Обычно маркетплейсы просят документ с кодами маркировки по форме УПД — универсального передаточного документа. Если вы передаете свой товар на хранение на склад маркетплейса (схема работы “фулфилмент»), то площадка сама выводит промаркированные товары из обороты.

Для каких маркетплейсов может понадобится ИП?

В законодательстве нет ограничений для торговли на маркетплейсах самозанятыми гражданами. Они должны соблюдать только те ограничения, что прописаны в Федеральном законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

Основные требования — это ограничение по доходу и по видам деятельности. Это значит, что самозанятый не может продать на площадке товаров более чем на 2,4 млн в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц. Например, если селлер продает дорогие товары и его средний чек 50 тысяч, то он будет вынужден ограничивать спрос, чтобы реализовывать не более 4 товаров в месяц.

Также некоторые самозанятые забывают, что доходом считается стоимость всей проданной продукции без вычета каких-либо расходов. На счет селлера в личном кабинете площадки, как правило, приходит сумма уже за вычетом комиссии маркетплейса. Но комиссия — это расход, который не должен учитываться самозанятым при расчете годовой выручки.

Другое существенное ограничение — запрет на перепродажу товаров. Чаще всего селлеры занимаются именно перепродажей, например, закупают крупным оптом товар и продают в розницу со своей наценкой. Самозанятые смогут торговать только продукцией собственного производства. Если такой продукции нет, то надо отказаться от самозанятости в пользу других статусов ведения бизнеса.

Еще бывает, что сами площадки не хотят работать с самозанятыми. Например, Яндекс-Маркет и Ламода требовали как минимум статуса ИП. Перед регистрацией на маркетплейсе проверьте, какие у них требования к селлерам.

Документы

Любой дееспособный гражданин может оформить статус индивидуального предпринимателя с разными ограничениями в зависимости от возраста. С 14 лет можно зарегистрировать ИП при согласии родителей или опекунов, с 16 лет — при эмансипации, а с 18 лет — без ограничений.

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, есть обязательные документы и дополнительные.

Обязательные документы:

• заявление по форме Р21001;
• копия паспорта. Необходимо сделать копии 2 и 3-й страниц (главный разворот) и страницу с регистрацией. Для того чтобы наверняка застраховаться от дополнительных требований со стороны налоговой инспекции, можно сделать сразу копии всех страниц паспорта.

Дополнительные документы, которые могут понадобиться в зависимости от ситуации:

• квитанция об оплате госпошлины —  при подаче документов напрямую в инспекцию или при отправке почтой России; 
• нотариальная доверенность — если документы на регистрацию подаются через представителя. В этом случае ваша подпись на заявлении Р 21001 также должна быть заверена нотариусом;
• уведомление о переходе на УСН — если вы решили работать по этой системе налогообложения.

Если заявитель несовершеннолетний, то при регистрации ИП в возрасте до 18 лет потребуется согласие одного из родителей, разрешение органов опеки или решение суда о признании заявителя полностью дееспособным. Подойдет любой из перечисленных документов.

Если заявитель — иностранец, то потребуется перевод документа удостоверяющего личность заявителя на русский язык, а также копия Вида на жительство (ВНЖ) или Разрешения на временное пребывание (РВП). Если в паспорте или другом аналогичном документе нет информации о месте и дате рождения, то дополнительно потребуется свидетельство о рождении и его нотариальный перевод.

Что лучше: ИП или самозанятость?

Каждый селлер сам должен решать, что ему больше подойдет — стать ИП или самозанятым. Например, индивидуальные предприниматели могут реализовывать чужую продукцию. У самозанятых в этом плане есть ограничения — они могут продавать только товары собственного производства, например, сумки ручной работы или самостоятельно сшитую одежду.

Еще у самозанятых ограничен доход. Он составляет не более 2,4 млн руб. в год. Для ИП нет ограничений по доходу, могут быть только для некоторых режимов налогообложения.

Однако у самозанятых отсутствует отчетность, что очень удобно при ведении бизнеса. Очень низкие налоги — 4% при продаже товаров физлицам и 6% при продаже — юрлицам. В случае торговли на маркетплейсе налог всегда будет 4%. Кроме этого, еще есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Всё это выгодно выделяет статус самозанятого по сравнению с ИП.

Какой код ОКВЭД выбрать?

ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Он включает список всех разрешенных в России видов бизнеса, каждому из которых присвоен отдельный номер. Так всего по нескольким цифрам государство видит, чем именно занимается та или иная компания.По закону получать ОКВЭД должны все компании и ИП, а вот самозанятые от такой необходимости освобождены.

Чтобы получить ОКВЭД в соответствии со своим видом деятельности, надо указать необходимые коды в заявлении на регистрацию в статусе ИП. Если предприниматель затем решит поменять коды ОКВЭД или добавить новые, то необходимо будет подать отдельное заявление.

При регистрации необходимо выбрать один код в качестве указателя основного вида деятельности. В качестве дополнительных можно указать любые коды, ограничений по количеству нет.

Маркетплейсы относятся к интернет-торговле. К этому виду деятельности соответствует код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».

Код 47.91 включает в себя подразделы:

• 47.91.1 Торговля розничная по почте.
• 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
• 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
• 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Указывать подразделы не нужно, достаточно зарегистрировать код 47.91. Он же относится и к интернет-магазинам. Если у вас уже есть интернет-магазин и вы хотите торговать еще и на маркетплейсах, то никаких действий дополнительных кодов добавлять не надо.

Пошаговая инструкция по регистрации ИП для торговли на маркетплейсе

1. Выберите маркетплейс и изучите правила сотрудничества.
2. Выберите продуктовую линейку для торговли на маркетплейсе. Проверьте, разрешено ли торговать этими товарами на выбранной площадке.
3. Подготовьте пакет документов для регистрации.
4. Определите ИФНС, в которую надо подать заявление. В крупных городах это обособленные налоговые инспекции, которые занимаются регистрацией. В Москве это Межрегиональная ИФНС № 46, в Санкт-Петербурге — ИФНС № 15. В других населенных пунктах обычно подают заявление в ИФНС по регистрации жительства будущего предпринимателя.
5. Уплатите госпошлину 800 рублей, если планируете подавать документы лично. 
6. Подайте документы одним из способов:
   • лично в ИФНС;
   • через МФЦ;
   • через нотариуса;
   • почтовым отправлением через Почту России.
7. Дождитесь 3 рабочих дня — это срок для регистрации в качестве ИП.
8. Получите документы для ведения бизнеса:
   • лист записи ЕГРИП по форме N Р60009;
   • свидетельство о постановке на учет.

Документы выдаются в бумажном виде или направляются на контактную электронную почту. Учитывая, что больше не выдают ОГРНИП на гербовой бумаге, получать бумажные документы нет смысла — вы сможете в любой момент распечатать те, которые налоговая пришлет на почту.

Коротко о том, как стать самозанятым

Самозанятыми, согласно закону, называются плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это физические лица, которые применяют специальный налоговый режим — НПД. Их деятельность регулируется отдельным федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". 

Самозанятыми, с одной стороны, быть выгодно. Во-первых, они легализуют свою деятельность — им не нужно открывать ИП или юрлицо, чтобы заниматься коммерцией, во-вторых, имеют налоговые послабления. Но, с другой стороны, у самозанятых много ограничений: они могут заниматься только определенными видами деятельности и не могут превышать установленную планку дохода, а также нанимать сотрудников.

Чтобы стать самозанятым достаточно подать заявление в налоговый орган онлайн. Многие оформляют этот статус через банк, в котором у них открыт счет для личных расчетов. Процедура занимает минимум времени и бесплатна.

Также самозанятый может быть и индивидуальным предпринимателем. Он может открыть ИП и после оформления статуса плательщика НПД, так и наоборот, сначала открыть ИП, а потом подать заявление на самозанятость.

Чтобы использовать НПД, предприниматель должен пройти специальную регистрацию в мобильном приложении “Мой налог”. Это приложение разработано ФНС для деятельности плательщиков НПД и его можно скачать на сайте ФНС или в магазинах приложений. Также многие банки предлагают бесплатную услугу по регистрации в качестве самозанятых.

Для приложения “Мой налог” надо будет сфотографировать паспорт и себя, а затем загрузить фотографии и основные данные. Регистрация пройдет быстро.

Кратко:

1. Определите, нужно ли вам регистрировать ИП или достаточно стать самозанятым.
2. Подберите маркетплейс и изучите условия сотрудничества.
3. Сформируйте продуктовую линейку, узнайте, разрешает ли маркетплейс торговать этой продукцией.
4. Зарегистрируйтесь в налоговой инспекции в качестве ИП. Для этого подготовьте пакет документов: паспорт, заявление на регистрацию, квитанцию об уплате госпошлины.
5. Получите по электронной почте документы о регистрации ИП.
6. Подпишите договор с маркетплейсом и загрузите сканы документов в личный кабинет.